商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究——以晉商銀行為例.pdf

1、操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)古老而又年輕的風(fēng)險(xiǎn)類別，在銀行業(yè)的興起之初早已存在。隨著操作風(fēng)險(xiǎn)事件的不斷發(fā)生其才越來越得到人們的重視，特別是隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，操作風(fēng)險(xiǎn)正式被視為與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)之一。由于我國對操作風(fēng)險(xiǎn)理論研究起步較晚，操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對較弱。近年來，國內(nèi)一些商業(yè)銀行內(nèi)部大案要案的頻發(fā)既給國家造成了無可挽回的巨大經(jīng)濟(jì)損失，也嚴(yán)重地影響了國內(nèi)商業(yè)銀行的商業(yè)信譽(yù)及社會(huì)形象，同時(shí)還暴露出我國商業(yè)銀行在內(nèi)部操作風(fēng)

2、險(xiǎn)控管理方面存在的重大缺陷和各類問題。近些年來，頻頻發(fā)生的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件給我國的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及各大銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門敲響了警鐘。然而，操作風(fēng)險(xiǎn)是每一家商業(yè)銀行在自身的經(jīng)營管理活動(dòng)過程中所必須要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是怎樣合理地控制各類操作風(fēng)險(xiǎn)，以及如何切實(shí)、有效地防范銀行內(nèi)部出現(xiàn)重大操作風(fēng)險(xiǎn)而帶來巨大損失的事件。當(dāng)前形勢下，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面由于自身的起步較晚，相對于國外較為落后的制約因素和

3、存在的問題比較多，這些因素和存在的主要問題包括:金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的監(jiān)管效力有限，僅能從各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)分析，或者進(jìn)行部分調(diào)研，而實(shí)際的管控能力和監(jiān)督力度比較弱，缺乏現(xiàn)實(shí)性的指導(dǎo)力;商業(yè)銀行內(nèi)部的金融產(chǎn)品各不相同，提供的服務(wù)無法合理的定價(jià)，且定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不同，缺乏相關(guān)的管理;商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)評級體系明顯還不夠健全和完善。商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)方面的制約因素則主要包括:商業(yè)銀行內(nèi)部的公司治理結(jié)構(gòu)不健全，具體表現(xiàn)在銀行董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)

4、的職能不夠健全和完善，首先，董事會(huì)的獨(dú)立性不強(qiáng)，另外，監(jiān)事會(huì)的工作大都流于形式;對于委托人的監(jiān)管明顯缺乏積極性;商業(yè)銀行內(nèi)部的激勵(lì)以及約束機(jī)制還不夠完善。商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較傳統(tǒng)和落后，而且理論也不夠系統(tǒng)和完整。商業(yè)銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)庫以及IT系統(tǒng)建設(shè)較為落后，新資本協(xié)議的高級法需要詳細(xì)、深入、完整的內(nèi)外部數(shù)據(jù)庫來作為支撐和基礎(chǔ)。加之國內(nèi)的許多商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專業(yè)優(yōu)秀人才目前尚比較缺乏。
　　本文正是在這一背景下

5、，以晉商銀行作為具體實(shí)例，較為詳細(xì)地分析了該商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、主要問題以及形成的原因，這些問題包括:操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念錯(cuò)誤，重視個(gè)別案件的查處，而輕視整體全面地分析;重視事后風(fēng)險(xiǎn)管理，而輕視對事前的預(yù)防管理工作;重視業(yè)務(wù)的審計(jì)稽核，而輕視對業(yè)務(wù)的全面管理;重視對員工層的管理，而輕視對中、高級管理層的管理。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法過于單一，過分地依靠銀行的內(nèi)部審計(jì)，而明顯忽略了外部審計(jì)的強(qiáng)大力量;先進(jìn)的電子化手段和工具比較缺乏;風(fēng)險(xiǎn)管理

6、制度建設(shè)跟不上，而且制度執(zhí)行不力。操作風(fēng)險(xiǎn)的具體管理架構(gòu)不夠健全和完善，管理職責(zé)比較松散，缺乏專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門;銀行內(nèi)部的審計(jì)部門的威權(quán)性明顯不強(qiáng);銀行的基層分支機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)方面的管理職能明顯缺失。
　　接著，本文在借鑒國際優(yōu)秀銀行先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，同時(shí)結(jié)合《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》以及巴塞爾協(xié)議Ⅲ中對于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求，對晉商銀行應(yīng)當(dāng)如何通過建立科學(xué)、完整、有效的具體風(fēng)險(xiǎn)管理框架、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)

7、文化建設(shè)、完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系及加強(qiáng)監(jiān)管，積極優(yōu)化晉商銀行當(dāng)前形勢下操作風(fēng)險(xiǎn)管理的外部治理環(huán)境、積極建立和不斷完善長久而有效的激勵(lì)以及約束機(jī)制、培養(yǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的各類專業(yè)技術(shù)人才、盡快建立和不斷完善晉商銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、不斷強(qiáng)化晉商銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的觀念和意識以及提高銀行內(nèi)部全體員工的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)防范意識等方面都具體提出了切實(shí)可行的解決對策以及建議措施，期望以此能夠進(jìn)一步完善晉商銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系并提供一定