商業(yè)銀行操作風險管理研究——以晉商銀行為例.pdf

1、操作風險是一個古老而又年輕的風險類別，在銀行業(yè)的興起之初早已存在。隨著操作風險事件的不斷發(fā)生其才越來越得到人們的重視，特別是隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，操作風險正式被視為與信用風險、市場風險并列的三大風險之一。由于我國對操作風險理論研究起步較晚，操作風險管理水平相對較弱。近年來，國內一些商業(yè)銀行內部大案要案的頻發(fā)既給國家造成了無可挽回的巨大經(jīng)濟損失，也嚴重地影響了國內商業(yè)銀行的商業(yè)信譽及社會形象，同時還暴露出我國商業(yè)銀行在內部操作風

2、險控管理方面存在的重大缺陷和各類問題。近些年來，頻頻發(fā)生的商業(yè)銀行操作風險案件給我國的銀行監(jiān)管機構以及各大銀行內部的風險管理部門敲響了警鐘。然而，操作風險是每一家商業(yè)銀行在自身的經(jīng)營管理活動過程中所必須要承擔的風險。商業(yè)銀行操作風險管理的目標是怎樣合理地控制各類操作風險，以及如何切實、有效地防范銀行內部出現(xiàn)重大操作風險而帶來巨大損失的事件。當前形勢下，我國商業(yè)銀行在內部的操作風險管理方面由于自身的起步較晚，相對于國外較為落后的制約因素和

3、存在的問題比較多，這些因素和存在的主要問題包括:金融監(jiān)管機構對商業(yè)銀行的監(jiān)管效力有限，僅能從各項業(yè)務系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)分析，或者進行部分調研，而實際的管控能力和監(jiān)督力度比較弱，缺乏現(xiàn)實性的指導力;商業(yè)銀行內部的金融產品各不相同，提供的服務無法合理的定價，且定價標準不同，缺乏相關的管理;商業(yè)銀行內部的操作風險評級體系明顯還不夠健全和完善。商業(yè)銀行內部操作風險方面的制約因素則主要包括:商業(yè)銀行內部的公司治理結構不健全，具體表現(xiàn)在銀行董事會及監(jiān)事會

4、的職能不夠健全和完善，首先，董事會的獨立性不強，另外，監(jiān)事會的工作大都流于形式;對于委托人的監(jiān)管明顯缺乏積極性;商業(yè)銀行內部的激勵以及約束機制還不夠完善。商業(yè)銀行內部的風險管理理念比較傳統(tǒng)和落后，而且理論也不夠系統(tǒng)和完整。商業(yè)銀行內部的數(shù)據(jù)庫以及IT系統(tǒng)建設較為落后，新資本協(xié)議的高級法需要詳細、深入、完整的內外部數(shù)據(jù)庫來作為支撐和基礎。加之國內的許多商業(yè)銀行內部的風險管理方面的專業(yè)優(yōu)秀人才目前尚比較缺乏。
　　本文正是在這一背景下

5、，以晉商銀行作為具體實例，較為詳細地分析了該商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀、主要問題以及形成的原因，這些問題包括:操作風險管理理念錯誤，重視個別案件的查處，而輕視整體全面地分析;重視事后風險管理，而輕視對事前的預防管理工作;重視業(yè)務的審計稽核，而輕視對業(yè)務的全面管理;重視對員工層的管理，而輕視對中、高級管理層的管理。操作風險的管理方法過于單一，過分地依靠銀行的內部審計，而明顯忽略了外部審計的強大力量;先進的電子化手段和工具比較缺乏;風險管理

6、制度建設跟不上，而且制度執(zhí)行不力。操作風險的具體管理架構不夠健全和完善，管理職責比較松散，缺乏專門的操作風險管理部門;銀行內部的審計部門的威權性明顯不強;銀行的基層分支機構在操作風險方面的管理職能明顯缺失。
　　接著，本文在借鑒國際優(yōu)秀銀行先進的操作風險管理經(jīng)驗的基礎之上，同時結合《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》以及巴塞爾協(xié)議Ⅲ中對于操作風險管理的具體要求，對晉商銀行應當如何通過建立科學、完整、有效的具體風險管理框架、加強操作風險

7、文化建設、完善操作風險管理保障體系及加強監(jiān)管，積極優(yōu)化晉商銀行當前形勢下操作風險管理的外部治理環(huán)境、積極建立和不斷完善長久而有效的激勵以及約束機制、培養(yǎng)操作風險管理方面的各類專業(yè)技術人才、盡快建立和不斷完善晉商銀行內部的操作風險數(shù)據(jù)庫、不斷強化晉商銀行內部的操作風險管理方面的觀念和意識以及提高銀行內部全體員工的個人風險防范意識等方面都具體提出了切實可行的解決對策以及建議措施，期望以此能夠進一步完善晉商銀行內部的操作風險管理體系并提供一定