應收賬款管理辦法

1、戶應至少每半年寄一次對賬單，且至少每年得到客戶財務部書面確認一次。在核對應收賬款時，應對賬戶中的貸方余額給予充分注意，并及時調查原因，及時進行解決。第8條客戶的應收款的書面確認資料應在財務部保存。對在一年內得不到客戶確認的對賬單，財務部和銷售部有關人員應制定訪問計劃，到客戶現(xiàn)場去核對其應收款。銷售人員在與客戶處理日常業(yè)務過程中，有責任向客戶有關業(yè)務人員催促收取對賬回執(zhí)。銷售部在考核銷售人員業(yè)績時，應將收回對賬固執(zhí)情況作為考核指標。第9條

2、財務部門應予每月后5日前提供一份當月尚未收款的“應收賬款賬齡明細表“，提交給銷售部門、主管銷售的副總經理，由相關銷售人員核對無誤后，報經銷售主管及主管銷售的副總經理批準，進行賬款回收工作。第10條銷售部門應嚴格對照“信用額度表“和財務部門報來的“賬齡明細表“，及時核對、跟蹤銷售客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯(lián)絡和反饋信息給主管副總經理。第11條相關人員在收賬時，若收取銀行票據(jù)時應注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如

3、不符時應及時聯(lián)系退票并重新辦理，若收匯票時須客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真?zhèn)涡匀鐬閰R票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否與發(fā)票印章名稱一致。第12條收賬人員收取的匯票金額大于應收賬款時，非經銷售經理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第13條財務部和銷售部有責任聯(lián)合控制客戶賬齡的不斷增長。對賬齡超過一年且在一年內未發(fā)生業(yè)務關系的應收賬款，企業(yè)應停止向其