我國商業(yè)銀行操作風險管理審計研究.pdf

1、長期以來，國際銀行界對于信用風險和市場風險的管理和研究給予了極大的關注，而對于操作風險的重要性則認識不足。世界銀行對全球銀行業(yè)危機的研究表明，導致銀行破產(chǎn)的最常見的原因之一就是操作風險，操作風險正成為銀行生存與發(fā)展所面臨的最大威脅之一。近年來，國內(nèi)外銀行監(jiān)管機構為防范操作風險，在操作風險監(jiān)管制度、監(jiān)管手段等方面進行了積極的探索。目前，我國理論界對于如何構建一個完整、系統(tǒng)、科學的操作風險管理審計模型以及如何運用審計模型綜合評價操作風險管理

2、等問題的研究較少。因此，本文將建立商業(yè)銀行操作風險管理審計模型，旨在促進商業(yè)銀行操作風險管理的順利發(fā)展。
　　 本文首先綜述前人關于操作風險和風險管理審計的相關理論，旨在明晰本文的理論基礎；然后分析我國商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀和存在的問題，并探究問題的成因：繼而構建我國商業(yè)銀行操作風險管理審計模型，并實證檢驗模型；最后運用層次分析法確定商業(yè)銀行操作風險管理審計模型的指標權重，權重排名居于前三的分別是風險管理戰(zhàn)略全面、風險管理目

3、標與業(yè)務目標一致和風險管理方法科學。
　　 本文可能的創(chuàng)新之處在于：一是開拓審計研究的新領域。操作風險管理審計拓展了審計研究的范圍，增添審計研究的新分支，加速風險管理審計的進展。二是研究視角的創(chuàng)新。從國內(nèi)外相關文獻可以看出，當前對商業(yè)銀行操作風險管理的研究主要基于風險度量模型、風險識別和內(nèi)部控制等角度進行相關分析，而基于內(nèi)部審計對其進行評價分析的文章不多，本文聚焦于內(nèi)部審計對商業(yè)銀行操作風險管理的評價。三是建立商業(yè)銀行操作風險管