企業(yè)集團資金集中管理問題研究[開題報告]

1、本科畢業(yè)設計（論文）開題報告題目企業(yè)集團資金集中管理問題研究一、論一、論文選題的背景、意義：文選題的背景、意義：（一）背景（一）背景在我國轉型經(jīng)濟和新興市場的背景之下，我國企業(yè)的規(guī)模也越來越大，企業(yè)集團日益成為社會經(jīng)濟活動的重要主體。我國企業(yè)集團有總分公司制、母子公司制和多級法人制等多種組織形式。隨著企業(yè)集團的發(fā)展和母子公司體制的建立，其內部資金分配問題和資金管理問題也愈加突出，財務風險日益顯露。集中表現(xiàn)在企業(yè)組織形式的集中和資金管理的

2、分散，各子公司各自為政、自我籌資、配置和分配資金，缺乏統(tǒng)一調度和安排，造成企業(yè)集團資金使用效率大幅下降。在企業(yè)集團資產(chǎn)規(guī)模膨脹、資金鏈條拉長、地域分布廣泛等因素的驅動下，如何有效地監(jiān)控企業(yè)集團的資金運作，提高企業(yè)集團各單位的資金使用效率、降低資金成本，是我國企業(yè)集團提升管理水平的重要前提。基于此，企業(yè)集團就要對企業(yè)的資金進行集中管理，從而使企業(yè)集團的管理方式能更好的由粗放型向集約型轉變。企業(yè)管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心

3、，加強企業(yè)和企業(yè)集團的資金管理已成為企業(yè)（集團）財務工作的重中之重。（二）意義（二）意義在這種背景下，作為企業(yè)“神經(jīng)系統(tǒng)”的資金集中管理逐漸被我國企業(yè)集團所采用。資金是一個企業(yè)的“血液”，其運轉不僅涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的方方面面，還與企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益密切相關。資金搞活了，一個企業(yè)就會欣欣向榮，蒸蒸日上，不斷發(fā)展。從某種意義上講，資金比利潤更令人重視，因為資金是企業(yè)生存、發(fā)展的外在表現(xiàn)形式，企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營活動都離不開資金。如何

4、擺正資金管理在財務管理乃至企業(yè)管理中的位置，如何高效率、膨脹加劇原材料及人工成本上升、資金支付壓力空前加大，眾多企業(yè)面臨資金鏈斷裂的危險。在這“后金融危機時代”提倡加強企業(yè)集團資金集中管理具有更大的意義。賴旭屏（2007）認為，企業(yè)集團財務管理體制特征主要有：第一，在研究的范疇上，集團管理體制所研究的內容不僅包括財務管理方面，還包括經(jīng)營管理以及總務、人事管理等。第二，在管理目標上，集團管理體制旨在通過各方面責權利關系的合理界定與有效處理

5、，實現(xiàn)集團整體價值最大化，這種價值不僅包括經(jīng)濟性價值，也包括非經(jīng)濟性價值。第三，管理體制上的集權抑或分權更多的是基于發(fā)展戰(zhàn)略的考慮。第四，如果總部或其核心企業(yè)擁有強大的核心產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢、市場網(wǎng)絡優(yōu)勢、技術信息優(yōu)勢及其復合優(yōu)勢，且上述優(yōu)勢足以吸引各成員企業(yè)對其產(chǎn)生高度的依附性，即便相互間沒有產(chǎn)權控制關系，總部也完全可以在經(jīng)營上實施集權決策體制。然而，如果沒有股權控制關系，總部要想在財務上對成員企業(yè)實施集權控制通常是困難的。第五，由于成員企業(yè)空

6、間跨度較大，且面臨著復雜瞬變、彼此差異的市場環(huán)境于不同的市場進入壁壘，因此，為了激發(fā)成員企業(yè)的積極性與創(chuàng)造性，增強對市場的應變能力，及時把握市場商機，經(jīng)營上將會越來越傾向于一體化戰(zhàn)略下的分權制。張斌（2009）認為，隨著我國企業(yè)規(guī)模的不斷發(fā)展壯大，涌現(xiàn)出了越來越多的以產(chǎn)權為紐帶組建而成的大型企業(yè)集團。傳統(tǒng)的財務管理理論和方法在企業(yè)集團這樣的組織和產(chǎn)權形態(tài)出現(xiàn)后，在資金管理上出現(xiàn)了許多問題，主要表現(xiàn)為：下屬單位多頭開戶，集團無法實施有效的

7、監(jiān)控；資金賬外循環(huán)，流向不清；內部資金閑置與短缺無法調節(jié)，資金成本和融資費用較高等。因此，探索新的企業(yè)集團資金管理模式已迫在眉睫。張莉（2006）指出，企業(yè)集團實行資金集中管理的必要性主要有以下幾個方面：一是有利于積聚閑散資金互補余缺。二是有利于加快資金內部周轉提高使用效率。三是有利于提升企業(yè)的資信等級加強籌資能力。四是有利實施資金集中控制防范風險。（2）企業(yè)集團資金集中管理的現(xiàn)狀從目前企業(yè)集團資金管理的情況看，應用收支兩條線加強企業(yè)集