貨幣資金核算流程

1、1貨幣資金核算流程貨幣資金核算流程工作目標工作目標知識準備知識準備關鍵點控制關鍵點控制細化執(zhí)行細化執(zhí)行流程圖流程圖1.編制貨幣資金管理制度財務部門根據國家的相關規(guī)定，編制企業(yè)內部貨幣資金管理制度，并經財務總監(jiān)、總經理審批通過后執(zhí)行《貨幣資金管理制度》2.收付款并填制原始憑證2.1辦理企業(yè)日常現金收支業(yè)務，出納人員應根據企業(yè)貨幣資金管理制度的要求及時填制原始憑證，作為現金收付款的書面證明和核算的依據相關原始憑證2.2辦理銀行存款業(yè)務，出納

2、人員應根據不同的結算方式，填制或取得銀行印發(fā)的收款或付款結算憑證相關結算憑證3.原始憑證審核財務部門為確保會計資料真實、合理、合法，必須對原始憑證進行審核，審核內容包括原始憑證內容及填制是否符合要求、原始憑證反映的經濟內容是否合法等相關原始憑證1.加強會計核算工作的規(guī)范化管理2.提高會計核算工作的精確度1.熟悉相關法律、法規(guī)2.熟練掌握最新會計準則3.了解企業(yè)貨幣資金的內容和管理要求4.掌握貨幣資金的核算方法4.填制記賬憑證財務人員根據