小企業(yè)財務(wù)制度流程

1、財務(wù)流程一、財務(wù)管理制度第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度

2、辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者

3、轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費用報銷的

4、一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)金額大小寫須完全一致(不得涂改)簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二)報銷流程1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由綜合部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

5、。3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。(二)報銷流程1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部

6、，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。第八條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司市場部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送綜合部。綜合部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

7、3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《費用申請表》，在報銷前必須到綜合部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓費由參與人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理