物資盤點管理制度_第1頁
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文檔簡介

1、物資盤點管理制度物資盤點管理制度第一條為了加強公司內(nèi)部管理,及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài),準確核算產(chǎn)品成本和消耗定額,保證公司各項資產(chǎn)的安全、完整,同時也使盤點工作規(guī)范化,特制定本制度。第二條物資盤點的內(nèi)容(一)盤點物資實際庫存量和明細帳是否相符。(二)查清物資盤盈盤虧的原因。(三)查明有無超期儲存的物資。第三條物資盤點的方法(一)動態(tài)盤點法:在物資發(fā)生出入庫時,就隨之清點物資余額,并與賬簿記錄的數(shù)額相核對。(二)重點盤

2、點法:對進出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經(jīng)常進行盤點的方法。(三)全面盤點法:對在庫、在產(chǎn)的全部物資,在規(guī)定的日期全面進行賬實清點的方法。第四條盤點前的準備(一)所有進出庫單據(jù)已于盤點前登錄完畢。(二)盤點期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物,應另行分別存放,并予以標示。(三)整理倉庫,物資排列整齊,放置標識牌。(四)財務部提前發(fā)出當月盤點通知,包括盤點時間、人員分工、盤點要求等。(五)打印、分發(fā)相關盤點表單。第五條盤點工作分工(

3、一)財務部門:負責組織、協(xié)調(diào)、指導庫存盤點工作,包括下發(fā)盤點通知、分發(fā)及收取盤點表單、監(jiān)督盤點過程、抽查復核盤表。(八)年度盤點完成后10日內(nèi),財務部門需編寫《盤點總結(jié)報告》(內(nèi)容主要包括盤點情況說明、差異情況和處理建議、相關責任人的獎罰建議等),并報公司辦公會審閱。第七條盤點后續(xù)工作(一)差異查找:盤點結(jié)束后,如有盤點數(shù)據(jù)與財務賬簿不符的情況,財務部門應組織物料管理部門查找原因,屬于制度或管理類因素引起的應提出管理建議,屬于個人能力不

4、足或未盡職盡責,應對個人提出處罰意見。(二)盈虧處理:存在賬實差異的單位應由公司辦公會形成處理意見,連同《盤點總結(jié)報告》一并上報集團財務審計部,待集團同意后方可調(diào)整財務賬或?qū)嵨飵?。(三)資料整理:所有盤點資料由財務部門裝訂成冊,按照會計檔案的管理要求保管。第八條處罰(一)對盤點工作組織不力,未按要求進行盤點或未報送盤點表的部門,對其部門領導處以500元次的罰款。(二)盤點中弄虛作假、以次充好的部門,對其部門領導處以2000元罰款,直接責

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