(去國稅備案)財務制度

1、第1頁共5頁1財務會計管理制度等內(nèi)部管理制度財務會計管理制度等內(nèi)部管理制度一、財務部門工作職能第一條單位財務部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進單位取得較好的經(jīng)濟效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配單位收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)對有關機構

2、及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。(七)完成單位交給的其他工作。第二條單位財務部由財務部負責人、會計、出納人員組成。第三條單位各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。財務工作崗位職責財務部領導負責組織本單位的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)對各單位進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促各單位有關部門降低

3、消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：(四)承辦單位領導交辦的其他工作。會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析單位財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向單位領導提出合理化建議，當好單位參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計

4、資料。(四)完成單位領導交付的其他工作。出納的主要工作職責是：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。第3頁共5頁3薪資制度總則一、目的本規(guī)則乃依據(jù)人事管理規(guī)章制度，訂定員工的薪資結構與給付原則，并將升遷、獎懲等辦法共同訂定。二、薪資決定的原則員工薪資比例應考慮社會的薪資水平、單位的支付能力、本人的工作能力、年齡、盡責態(tài)度、年薪及物價指數(shù)變化等原則下而訂定。三、薪資包括基準內(nèi)薪資及附加薪資兩大部分。四、支付期限薪資的計算期間自該月1日開始至該月月底

5、為止，并于下月10日給付薪資。五、薪資的非常給付員工結婚、生子、死亡或疾病、遭受意外災害時，可不依前條規(guī)定，有員工提出書面申請，有關領導批準后，可提前支付薪資。但薪資給付以己執(zhí)勤的薪資為基準。六、薪資的給付形態(tài)為月薪制1、員工申請年度有薪休假及特別休假的，單位依規(guī)定給付相等的薪資。2、員工請假時，以下列計算方式直接由薪資中扣除：[（基本薪資附加薪資）請假日數(shù)]一個月平均上班日數(shù)3、員工遲到、早退及私自外出時，以下列計算方式，直接由薪資中

6、扣除，但缺勤時間未超過30分鐘者，不扣薪。[（今本薪資附加薪資）遲到、早退私自外出總時數(shù)]一個月平均上班日數(shù)七、中途進入、退出單位的薪資計算薪資計算期間進入單位服務或離開單位時依下列方法計算（基準薪資＋附加薪資）上班數(shù)／每個月規(guī)定的平均出勤時間八、薪資的支付，通常以現(xiàn)金直接發(fā)放給員工本人，并簽名確認。薪資所得稅及勞保費用，直接從薪資中扣除。附加薪資附其他制度內(nèi)支票管理1、支票由出納員或單位領導指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單“，

7、經(jīng)領導批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務部領導審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單“及登記簿上注銷。3、財務人員月底清賬時憑“支票領用單“轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人