農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)全方位筑牢風(fēng)險防控“防火墻”

1、農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)全方位筑牢風(fēng)險防控”防火墻“隨著票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，在市場推動和貨幣政策的引導(dǎo)下，銀行承兌匯票已成為企業(yè)非現(xiàn)金結(jié)算的重要支付手段，并在企業(yè)短期資金融通中發(fā)揮著不可或缺的作用，已成為農(nóng)商銀行擴(kuò)大信貸投入、支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的融資新渠道，但其業(yè)務(wù)風(fēng)險也隨之增大。從有關(guān)通報中經(jīng)?？吹?，利用銀行承兌匯票作案占了票據(jù)案件的絕大部分，銀行承兌匯票風(fēng)險日益成為金融風(fēng)險的多發(fā)區(qū)，農(nóng)商銀行須注意對票據(jù)風(fēng)險的防控，以確保票據(jù)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展

2、。（一）提高業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)，規(guī)范操作。加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，提高會計、信貸等人員的業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)整體的風(fēng)險防范意識，完善操作程序。要進(jìn)一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐科技含量，以機(jī)器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋叟袛?。配備各個商業(yè)銀行的印模與票樣，減少跨系統(tǒng)銀行承兌匯票識別難度，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對假票的防范能力，同時建立票據(jù)業(yè)務(wù)專業(yè)化隊伍，努力減少操作風(fēng)險。（二）確立正確的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展定位。簽發(fā)銀行承兌票據(jù)業(yè)務(wù)的主要目

3、的是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增加自身效益、改善對企業(yè)的服務(wù)。由于農(nóng)商銀行承兌匯票開辦時間較晚，還未形成一定的規(guī)模優(yōu)勢，在業(yè)務(wù)中占比很小，目前部分農(nóng)商銀行利用這一工具的首要目的是組織資金，完成存款任務(wù)，這必將降低簽發(fā)銀行承兌票據(jù)業(yè)務(wù)的初衷和作用，大大加大了業(yè)務(wù)風(fēng)險，甚至容易發(fā)生資金損失風(fēng)險。要避免定任務(wù)壓指標(biāo)、急功近利、一味搶占票據(jù)市場的片面做法，排除管稅額可以在總公司或母公司匯總繳納增值稅時進(jìn)行抵消。必要時可上網(wǎng)查詢或到稅務(wù)部門核實，到企業(yè)實地檢

4、查企業(yè)的商品出入庫明細(xì)賬及檢查企業(yè)貼現(xiàn)賬目，以明確貼現(xiàn)資金流向。對不合規(guī)、無真實商品交易背景的簽發(fā)銀行承兌匯票，農(nóng)商信銀行應(yīng)對相關(guān)企業(yè)停止簽發(fā)新的承兌匯票，對已簽發(fā)的承兌匯票要求企業(yè)及時承兌，以防范經(jīng)營風(fēng)險。（四）完善簽發(fā)審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程。從簽發(fā)匯票的源頭上控制承兌風(fēng)險。農(nóng)商銀行要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，要按照銀保監(jiān)會頒發(fā)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行授信工作盡職調(diào)查指引》的要求，將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入集團(tuán)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債

5、比例管理和授信管理，嚴(yán)格控制承兌總量，防止過量承兌造成的承兌風(fēng)險；嚴(yán)格執(zhí)行等級授權(quán)審批制度，建立銀行承兌匯票承辦人負(fù)責(zé)制和逐級審批制。承辦人要認(rèn)真審查承兌申請人的資信情況，對符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請人，必須簽訂承兌協(xié)議書，要求承兌申請人對敞口部分提供足額抵押擔(dān)保。銀行的信貸、會計部門互相制約，密切配合是保證銀行承兌匯票健康發(fā)展的前提。各部門在嚴(yán)格內(nèi)部管理的基礎(chǔ)上，要建立相互制約，相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制。會計部門要充分發(fā)揮窗口服