中小企業(yè)集團資金管理體系研究-以Troptrans集團為例.pdf

1、隨著我國經(jīng)濟改革的深入和經(jīng)濟發(fā)展速度的加快，中小企業(yè)現(xiàn)已逐步發(fā)展成為我國經(jīng)濟的一支重要力量。資金就如企業(yè)的血液，良好的資金管理是中小企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，也是我國國民經(jīng)濟發(fā)展和完善的前提。
　　 由于受到內(nèi)外部環(huán)境、行業(yè)特點、企業(yè)發(fā)展規(guī)模變化、信息技術(shù)的發(fā)展、金融環(huán)境及自身管理水平等影響，我國的中小企業(yè)通常會出現(xiàn)資金預(yù)算管理不到位、資金周轉(zhuǎn)速度較慢、資金成本偏高以及資金管理檢查和監(jiān)督不到位的情況。本文通過對中小企業(yè)集團的研究，探

2、討中小企業(yè)集團通過資金管理信息化為基礎(chǔ)，提升資金預(yù)算管理水平，建立全方位資金預(yù)算及考核機制，同時加強企業(yè)信用管理體系建設(shè)，改善存貨管理水平，來提升資金周轉(zhuǎn)速度。并提出了適合中小企業(yè)集團資金集中管理的創(chuàng)新模式即建立收支二條線運行機制下的虛擬現(xiàn)金池。為了確保資金管理在全方位預(yù)算基礎(chǔ)上運行，建議中小企業(yè)集團應(yīng)建立必要的內(nèi)部審計機制。
　　 本文通過對資金管理理論和資金管理模式的研究，結(jié)合Troptrans集團資金管理現(xiàn)狀，對Tropt

3、rans集團資金管理系統(tǒng)、資金結(jié)算系統(tǒng)、資金風(fēng)險控制等方面存在的問題進行了分析。提出資金管理應(yīng)建立全方向控制體系，資金結(jié)算系統(tǒng)提出了建立虛擬現(xiàn)金池，實現(xiàn)收支兩條線管理模式及建立資金管理風(fēng)險控制體系等方面措施。為中小型企業(yè)集團資金管理給出了較為契合實際的解決辦法。
　　 中小企業(yè)集團能否實現(xiàn)整體效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)與資金管理效率、資金管理方法休戚相關(guān)，本文以Troptrans集團資金管理體系作為研究內(nèi)容，希望能對中小企業(yè)集團提升資金管理