企業(yè)內部控制基本規(guī)范及配套指引

1、企業(yè)內部控制基本內部控制基本規(guī)范及配套指引范及配套指引目錄目錄企業(yè)內部控制基本規(guī)范.....................................................................................................................4第一章總則........................................................

2、.................................................................4第二章內部環(huán)境.....................................................................................................................5第三章風險評估......................

3、...............................................................................................6第四章控制活動.....................................................................................................................

4、7第五章信息與溝通.................................................................................................................8第六章內部監(jiān)督..........................................................................................

5、...........................8第七章附則.............................................................................................................................9企業(yè)內部控制應用指引...................................................

6、..................................................................9企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構.................................................................................9第一章總則...............................................

7、................................................................................9第二章組織架構的設計.........................................................................................................9第三章組織架構的運行.............

8、..........................................................................................10企業(yè)內部控制應用指引第2號——發(fā)展戰(zhàn)略...............................................................................11第一章總則.......................

9、......................................................................................................11第二章發(fā)展戰(zhàn)略的制定.......................................................................................................11第

10、三章發(fā)展戰(zhàn)略的實施.......................................................................................................11企業(yè)內部控制應用指引第3號——人力資源...............................................................................13第一章總則.

11、............................................................................................................................13第二章人力資源的引進與開發(fā).................................................................................

12、............13第三章人力資源的使用與退出.............................................................................................13企業(yè)內部控制應用指引第4號——社會責任...............................................................................

13、15第一章總則.............................................................................................................................15第二章安全生產...............................................................................

14、......................................15第三章產品質量...................................................................................................................15第四章環(huán)境保護與資源節(jié)約............................................

15、...................................................16第五章促進就業(yè)與員工權益保護.......................................................................................16企業(yè)內部控制應用指引第5號——企業(yè)文化.............................................

16、..................................17第一章總則.............................................................................................................................17第二章企業(yè)文化的培育..........................................

17、.............................................................17第三章企業(yè)文化的評估.......................................................................................................17企業(yè)內部控制應用指引第6號——資金活動.......................

18、........................................................19第一章總則...........................................................................................................................19第二章籌資...........................

19、................................................................................................19第三章投資.....................................................................................................................

20、......20第四章營運...........................................................................................................................21企業(yè)內部控制應用指引第7號——采購業(yè)務...............................................................

21、................22第一章總則...........................................................................................................................22第二章購買...................................................................

22、........................................................22第一章總則...........................................................................................................................46第二章內部報告的形成......................

23、.................................................................................46第三章內部報告的使用.......................................................................................................46企業(yè)內部控制應用指引第18號——信息系統(tǒng)..

24、...........................................................................48第一章總則...........................................................................................................................48第二章信息系統(tǒng)的開發(fā)...

25、....................................................................................................48第三章信息系統(tǒng)的運行與維護...........................................................................................49企業(yè)內部控制評價指引..

26、.................................................................................................................50第一章總則....................................................................................................

27、.........................50第二章內部控制評價的內容.................................................................................................50第三章內部控制評價的程序......................................................................

28、...........................51第四章內部控制缺陷的認定.................................................................................................51第五章內部控制評價報告.....................................................................

29、................................52企業(yè)內部控制審計指引...................................................................................................................52第一章總則......................................................

30、...................................................................52第二章計劃審計工作.............................................................................................................53第三章實施審計工作......................

31、.......................................................................................53第四章評價控制缺陷.............................................................................................................54第五章完成審計工作..

32、...........................................................................................................54第六章出具審計報告......................................................................................................

33、.......55第七章記錄審計工作.............................................................................................................56附錄：內部控制審計報告的參考格式...........................................................................

34、........571.標準內部控制審計報告........................................................................................................572.帶強調事項段的無保留意見內部控制審計報告................................................................573.否定