貨幣資金管理制度

1、XXXX公司貨幣資金管理制度（公司貨幣資金管理制度（2018年修訂）年修訂）第一章總則第一條為加強對貨幣資金的內部控制，保護貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，公司制訂本制度。第二條本制度適用于深圳微言科技有限責任公司（以下簡稱“公司”）及其成員企業(yè)的貨幣資金業(yè)務。第三條本制度依據(jù)本公司章程、本公司財務管理制度和《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關法規(guī)，以及財政部發(fā)布的內部會計控制規(guī)范、中國證監(jiān)會和深圳證券交易所

2、發(fā)布的相關規(guī)定等制訂。第四條公司及其成員企業(yè)實施貨幣資金業(yè)務管理中，應強化對以下關鍵方面或關鍵環(huán)節(jié)的風險管理，并采取相應的控制措施：1、職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理；2、銀行存款的管理應當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應當嚴格有效，銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行；3、與貨幣資金有關的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整的記錄；銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效。第五條

3、本制度所述貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金。第二章崗位分工和授權審批2、分管領導：擁有單筆不超過10萬元的審批權限；3、總裁：擁有單筆大于10萬元的審批權限；第九條對于公司及其成員企業(yè)，可在自身審批權限范圍內，對其進行相應的授權。公司及其成員企業(yè)可以在不超越上述審批權限的范圍內，制定適用于本單位的資金審批權限的實施細則，已制定資金支付審批權限實施細則的企業(yè)，如審批權限已在本制度規(guī)定的范圍內應繼續(xù)執(zhí)行，超出本制度規(guī)定審批權限

4、的立即按本制度規(guī)定進行修訂。對貨幣資金業(yè)務有批準權的審批人，應按本制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經辦人員及財務部門均有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門（或個人）報告。第十條辦理貨幣資金業(yè)務必須經過支付申請、支付審批、辦理支付、支付復核四個環(huán)節(jié)后方可支付。具體規(guī)定如下：1、支付申請。公司有關部門或個人用款時，由經辦部門的經辦人在OA系統(tǒng)填寫付款流程，注明款項的用途、金

5、額、日期、支付方式等內容，并附：相關交易或事項發(fā)生的原始批準件、計劃、發(fā)票等，相關的有效經濟合同或證明等相關原始單據(jù)，需經股東大會、董事會批準的事項，必須附有股東大會決議、董事會決議。2、支付審批。申請審批至少應履行程序為：經辦人→經辦人所在部門負責人→分管副總裁→CEO→財務部經理審核→財務總監(jiān)（或財務負責人）。各層審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批；對存在不真實、不合理、不符合法律法規(guī)以及不符合公司相關規(guī)定等情形的貨

6、幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準，性質或金額重大的，還應及時報告有關部門。日常管理費用的報銷審批也按上面程序辦理。企業(yè)不設財務總監(jiān)（或財務負責人）崗位的，則由財務經理履行相應的審批職責。3、辦理支付。出納人員對付款申請進行復核，包括付款申請的各級審批是否完成、付款憑證金額與附件金額是否相符、付款單位是否與發(fā)票一致等；復核無誤后辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時將付款憑證上傳OA系統(tǒng)。4、支付復核。財務經理應對批準后的貨幣資金支付申請進行復核