xx單位收支業(yè)務(wù)管理制度_第1頁
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文檔簡介

1、XX單位收支業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強單位收支業(yè)務(wù)管理,規(guī)避債務(wù)風(fēng)險,規(guī)范收支業(yè)務(wù)行為,特制定本制度。第二條制定依據(jù)1、《中華人民共和國會計法》2、《中華人民共和國預(yù)算法》3、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》4、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》5、《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉的決定》6、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》7、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》第三條崗位設(shè)置及職責(zé)根據(jù)本單位實際,設(shè)會計和出納兩個崗位。會計

2、崗位主要職責(zé):按照國家會計法,做好記賬付賬報賬工作;按照財務(wù)制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務(wù)憑證;編制各種財務(wù)會計報表、組織日常會計工作、發(fā)現(xiàn)問題及時查詢和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報;認真執(zhí)行會計制度、按時做好預(yù)算、記賬、報賬等工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期結(jié)報;妥善保管財務(wù)賬簿、會計報表及資料、保守財務(wù)秘密;3、要求各業(yè)務(wù)部門在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門作為帳

3、務(wù)處理的依據(jù),確保各項收入應(yīng)收盡收,及時入帳,嚴禁設(shè)立賬外賬;4、按照國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度的規(guī)定對收入業(yè)務(wù)進行會計核算,及時、完整地記錄,反映單位的收入業(yè)務(wù);5、加強對收入業(yè)務(wù)的分析和對賬工作,根據(jù)收入預(yù)算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析,定期與業(yè)務(wù)部門進行對帳,判斷有無異常情況。6、加強對收入業(yè)務(wù)的檢查,包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶,收入金額是否與合同約定相符,明確責(zé)任主體。(二)業(yè)務(wù)部門在涉

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