反洗錢培訓之一反洗錢內部控制

1、第一章反洗錢內部控制第一節(jié)認識反洗錢內部控制一、反洗錢內部控制的含義1.一般含義為保證反洗錢工作有效展開而制定并組織實施；制約內部個部門和人員并使之相互協調的一系列制度、措施、程序、方法（靜態(tài)形式），以及利用這些制度、措施、程序和方法對相關事件進行事前防范、事中控制、事后糾正的動態(tài)過程。6個方面理解：①誰對反洗錢內部控制負責？管理層：最終責任；一般員工：執(zhí)行責任。②金融機構內部控制與日常經營管理有何關系？反洗錢內部控制與日常經營管理相結

2、合，與金融機構的經營管理、風險控制、業(yè)務流程相結合。③反洗錢內部控制的動態(tài)過程是什么樣的？反洗錢內部控制過程是不斷發(fā)展的。發(fā)現問題→解決問題→在發(fā)現問題→……④反洗錢內部控制如何發(fā)揮其控制作用？反洗錢內不控制發(fā)揮的作用具有“軟控制”特征。精神層面：高級管理層的管理風格、風險意識、合規(guī)文化……⑤反洗錢內部控制能向金融機構提供絕對保障嗎？不能，只能做到合理保證。受內部系統(tǒng)的局限性、其他客觀條件限制，但反洗錢內控制度是一種基礎性的重要保障。⑥

3、如何理解反洗錢內控的成本與效益？最小的控制成本達到最大的控制效果。對反洗錢持有過高的、不現實的要求，認為反洗錢內控能夠解決一切問題是不恰當的。2.反洗錢內部控制的構成要素（5個）①控制環(huán)境：金融機構所創(chuàng)造的內部控制氛圍。既包括員工的誠信程度、職業(yè)操守、專業(yè)勝任能力，又包括領導對內控的態(tài)度、認識、措施。②風險評估：確定和分析金融機構所面臨的相關風險，針對如何應對風險作出對策，密切關注發(fā)展變化情況。了解、析和評價風險環(huán)節(jié)和風險點管理措施降低

4、風險概率和風險程度③控制活動：為實現反洗錢內控目標而實施的各種政策、程序、方法，全面防范各種洗錢風險和合規(guī)風險。④信息交流：幫助管理層做出正確、快捷的決策，是所有員工了解自身職責和作用。⑤監(jiān)督與糾正：a.對本線條的自我監(jiān)督與評價；b.接受監(jiān)管部門的檢查監(jiān)督；c.稽核部門開展獨立的內部審計。三、基本原則（4個）①全面性原則：反洗錢內控應滲透到所有業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，包括與客戶業(yè)務關系建立、存續(xù)、終止的整個過程；應覆蓋所有與反洗錢義務相

5、關的部門、崗位和人員，所有的反洗錢人員都必須有明確的工作職責。②審慎性：內部控制的核心是有效防范洗錢風險，因此建立內控時必須以審慎經營為出發(fā)點，充分考慮各個業(yè)務環(huán)節(jié)潛在的風險。③有效性原則；反洗錢內控應發(fā)揮其控制效應，并且適時修訂完善內控制度。④相對獨立性原則：反洗錢內控的檢查、評價部門應當獨立于其所控制的業(yè)務操作系統(tǒng)，且每一個操作環(huán)節(jié)也應相對獨立。第二節(jié)反洗錢內部控制建設一、反洗錢內部控制建設的基本要求（3個）①結合業(yè)務：金融機構應將

6、反洗錢工作要求嵌入業(yè)務工作程序和管理系統(tǒng)，是反洗錢成為金融機構整體風險控制的有機組織部分，成為全體員工自覺維護自身機構聲譽，防止機構被洗錢犯罪分子利用的制度保證。②能夠發(fā)現而后認識可疑交易反洗錢內控制度的制定和適時能夠保證金融機構通過客戶身份識別等基本制度，有效發(fā)現、識別和報告可疑交易，協助反洗錢監(jiān)管機關和其他執(zhí)法部門打擊反洗錢等違法犯罪活動。③適合金融機構特點及實現動態(tài)管理反洗錢內控應與金融機構的經營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，并

7、且根據自身業(yè)務發(fā)展變化不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。附：反洗錢工作領導小組職責（14個）：a.統(tǒng)一組織領導本機構的反洗錢工作；b.貫徹落實人行反洗錢法律法規(guī)、規(guī)章制度；c.審議本機構反洗錢培訓宣傳計劃；d.開展反洗錢問題調查研究，組織制定并審議本機構的反洗錢相關制度、實施細則、操作流程等；e.對可疑交易、重大可疑交易組織部署和分析；f.督促各業(yè)務部門將反洗錢要求與業(yè)務歷程操作相結合，審計各業(yè)務部門的實施細則、操作流程；g.督促審計部門對本

8、機構反洗錢工作進行評估并督促整改事項的落實；h.在本機構新產品開發(fā)和新的金融服務產品上線前要督促相關部門對其中存在的洗錢風險進行評估；i.審議本機構的反洗錢工作總結、組織安排制定本機構的反洗錢工作計劃；j.協助做好反洗錢行政調查；k.負責部署本機構的反洗錢考核、獎懲；l.組織相關部門、反洗錢領導小組辦公室召開聯系會議、加強溝通；m.及時傳達法律法規(guī)的要求、人行的工作精神、國際國內最新的反洗錢發(fā)展趨勢；n.負責對本機構反洗錢重點按時向做出