醫(yī)院內部控制制度.

1、############################################內部控制制度內部控制制度內部控制是管理現代化的必然產物，是衡量現代企事業(yè)事物管理的重要標志。當前，隨著社會主義市場經濟的不斷深化，醫(yī)療體制改革日益深入，科學發(fā)展觀的建立，醫(yī)院的改革與發(fā)展日趨完善，我院內部控制管理勢在必行，加強內部控制管理建設是保障人民群眾基本醫(yī)療、減輕醫(yī)療費用負擔的有力支撐，也是保證醫(yī)院業(yè)務開展以及工作正常運行的前提，內部控制制度是

2、我院管理的一項重要制度是維護財產物資安全、保證財務收支合法、會計資料真實、實現經營管理目標、提高經濟效益和社會效益而形成的一種內部自我協調、制約和檢查的控制系統(tǒng)。因此，我院管理和內部控制制度建設及有效運行結合起來，明確各方職責，推行職務不兼容制度，提出與我院經營管理相適應的內部控制基本框架，形成各負其責、協調運轉、有效制衡的管理結構，保證我院工作的正常運轉，特制定本制度：一、部分醫(yī)院內部控制的一、部分醫(yī)院內部控制的現狀1、缺乏內部控制環(huán)

3、境，管理者認識不足目前，我院仍處于傳統(tǒng)的經驗管理習慣于行政指揮領導說了算，不注重內部控制缺乏嚴格的管理制度和科學的管理方法，內部控制的基礎十分薄弱在工作中遇到具體問題往往以強調靈活性、便利性為由而不按規(guī)定程序辦理致使內部控制制度失去了應有的嚴肅性。2、運行成本增加人員素質不高，制約了內部控制的發(fā)展。節(jié)約了大量的人力，某些人對節(jié)約的時間不是用來加強財務管理與監(jiān)督，更好地完成每天的工作。而是平時松松垮垮，將大量的工作集中到數日或月終一次性輸

4、入微機。往往造成工作上許多疏漏。如復核不完整，時間順序顛倒，先支后收，科目運用不規(guī)范，手續(xù)不全，金額不符等等。（2）帳面現金余額大，有白條抵庫現象。主要原因是出納人員和當事人缺乏法制觀念，工作上怕麻煩，責任心不強所造成的，對預付款項應填寫三聯單經領導同意后方能支付，對住院預收款當時送存銀行并記帳。（3）銀行帳加強支票的管理，支票的支付情況要詳細登記，銀行印鑒要分開保管。5、做好債權、債務的登記工作，及時清理，防止呆帳、壞帳、死帳的發(fā)生，

5、給單位造成不必要的損失。6、加強帳目核對?？値っ骷殠は嗪藢?，帳簿與憑證核對，財務部門的財產物資帳與保管部門和使用部門的有關明細帳相核對。保證帳表、帳證、帳帳、帳實的一致性。7、加強對藥品、材料、醫(yī)療設備器械工作的管理，控制進貨渠道，藥品要公開招標，網上采購，制定有關協議時，財務內審人員應有專人參與。8、建立財產清查制度。發(fā)現帳簿記錄與實物款項不符時，應當按有關規(guī)定進行處理，保護公共財務的安全與完整。固定資產一年檢查核對一次，既要對數量、