公司離任審計報告范文(1)

1、關于深圳關于深圳股份有限公司股份有限公司南京分公司原總經(jīng)理南京分公司原總經(jīng)理的離任審計報告的離任審計報告根據(jù)總部安排，審計人員于2005年11月20日至11月26日，對南京分公司原總經(jīng)理進行了為期七天的離任審計，審計期間為2004年6月至2005年11月。此次審計的目的和范圍確定為南京分公司原總經(jīng)理在任期間資產(chǎn)安全、完整、利用和經(jīng)營活動情況，審查和評價分公司內(nèi)控制度的健全性和有效性。審計中審計人員依照一定的程序，采用適當?shù)膶徲嫹椒ǎ瑢θ?/p>

2、職期間的經(jīng)營狀況及經(jīng)營業(yè)績進行了重點審查?，F(xiàn)將審計結果報告如下：一、基本情況一、基本情況1.概況：南京分公司于2003年5月在南京地區(qū)開展銷售業(yè)務，于2004年6月21日注冊成立，歷經(jīng)個人承包到公司總部統(tǒng)一經(jīng)營管理。自2004年6月5日加入深圳股份有限公司任南京分公司總經(jīng)理，至2005年11月18日提出離職申請，歷時約18個月，其任職期間，致力于銷售網(wǎng)絡體系的建設，將南京分公司發(fā)展成立足南京、面向長三角的專業(yè)銷售分公司。公司現(xiàn)有正式員工

3、48人，下設財務、行政與人力資源、商務、市場、物流、售后等部門。分公司實行內(nèi)部獨立核算，總公司對其財務收支實行兩條線管理，即：“收入上繳，費用預算”。2.資產(chǎn)情況：截止2005年11月20日，南京分公司資產(chǎn)總計為11665377.57元，其中應收賬款為3974165.04元，占34.07%；存貨金額為7012700.07元，占60.12%；兩項合計占資產(chǎn)總額的94.19%。二、經(jīng)營情況審計二、經(jīng)營情況審計（3）經(jīng)營管理情況：）經(jīng)營管理情

4、況：任南京分公司總經(jīng)理期間，在員工中樹立盈利觀念，在日常管理和業(yè)務管理上，針對南京分公司實際情況，制定和實施了一些管理制度，如《辦公室管理制度》、《存貨管理制度》、《費用報銷管理制度》、《員工考核制度》、《貨款回收規(guī)定》、《回訪制度》、《倉庫盤點制度》等，但由于缺乏相應的檢查與落實，導致部分規(guī)章制度流于形式。三、資產(chǎn)狀況審計三、資產(chǎn)狀況審計（1）應收賬款情況：）應收賬款情況：截止報告日，應收賬款期初余額為300500.41元期末余額為3

5、974165.04元，按照賬齡分，3個月以內(nèi)的應收賬款為2101716.90元，占應收賬款總額的52.88%；36個月的應收賬款為341119.67元，占應收賬款總額的8.58%；612個月的應收賬款為303016.02元，占應收賬款總額的7.62%；12個月以上的應收賬款為1228811.83元，占應收賬款總額的30.92%。審計發(fā)現(xiàn)，12個月以上的應收賬款1228811.83元已形成事實上的壞帳，該壞賬損失都是2004年8月份以前發(fā)

6、生的。其中公司欠400520.00元，超市欠300404.00元，公司欠381004.33元，電器欠122100.03元，電器欠24783.47元。上述壞賬經(jīng)審計檢查相關憑證均為任職前所遺留問題。審計人員認為：任職期間，商品的回款情況總體來講是良好的，對于其任期前形成的1228811.83元壞賬，南京分公司及總部應成立專門機構查明原因并做處理。（2）存貨情況：）存貨情況：截止報告日，存貨賬面結存金額為7012700.77元其中倉庫庫存2

7、581256.44元，商場庫存4，431444.33元。在倉庫庫存中，不良品庫存800345.00元，占倉庫庫存金額的31.00%。審計發(fā)現(xiàn)：從存貨質(zhì)量來看，不良品庫存800345.00元，占倉庫庫存金額的31.00%，不良品金額過大；從存貨管理和核算情況看，存貨的出入庫、單據(jù)傳遞和交易記錄比較規(guī)范，南京分公司財務核算相對其他分公司來說要及時。南京分公司存貨每月都定期盤點并核對南京分公司存貨發(fā)出采用上月加權平均價計價，符合總部會計制度規(guī)