風險成本論.pdf

1、本文涉獵了一個全新的研究領域,并力圖有所收獲.風險成本的概念主要在國外的保險領域存在并建立了一些初步分析,國內基本上沒有嚴格意義的分析和研究,使用風險成本概念的,僅指諸如違規(guī)、犯罪等冒險的機會成本,沒有系統(tǒng)的金融和會計、財務成本分析,本文把風險成本從傳統(tǒng)的保險領域延伸出來,認為風險成本是風險管理和成本管理領域的一個共有概念,具有普遍的研究和應用價值,從而,拓寬風險管理和成本管理的領域,提升風險成本的價值.風險成本問題既是一個金融的風險問

2、題,又是一個會計的成本問題,需要兩個領域知識的基礎上加以結合研究,同時,風險成本問題還涉及到統(tǒng)計計量理論、投資理論、管理理論等多學科的理論和知識,具有較大的難度,本文以商業(yè)銀行作為基本的分析對象,爭取實現(xiàn)這些知識和領域的結合研究.本文深入研究了風險成本的定義和特征,認為風險成本是投資者為了獲得預期收益而可能付出的代價,研究了風險成本特征,風險成本具有不確定性、估值性、補償性、替代性.本文認為風險溢價決定了風險成本的內在機理,為風險成本的

3、研究奠定了理論基礎.本文還研究了風險成本與相關概念和領域.研究了風險成本與風險損失、資本成本、經濟資本等領域的區(qū)別和聯(lián)系,提出了風險成本是耗費和補償?shù)慕y(tǒng)一體,揭示了風險成本的補償是風險成本管理的核心.通過對巴塞爾協(xié)議的深入分析,揭示了資本充足率管理的風險成本機理,現(xiàn)實地說明了風險成本的應用價值和廣闊前景.本文研究了風險成本管理的四大機制,構建了風險成本管理的框架.風險成本的控制、風險成本的補償、風險成本的轉移、風險成本的評價構成了風險成