企業(yè)營運資金管理研究——以靈科電器公司為個案.pdf

1、在企業(yè)資金管理的全部內容中，營運資金在數(shù)量上占企業(yè)資金的比重很大，同時營運資金是企業(yè)日常流動性最大、變化最快和周轉性最強的資金，所以企業(yè)一定時期資金盈利水平的高低主要是取決于其營運資金管理水平的高低。 本文以同行業(yè)的領先企業(yè)為比較對像，采用了比率分析、比較分析等方法對靈科電器公司的營運資金從結構和周轉兩個方面進行了詳細的分析，發(fā)現(xiàn)由于其管理方法和管理模式與企業(yè)的現(xiàn)狀不相符合，從而造成了資金、應收賬款和存貨等項目的規(guī)模及結構不合理

2、。結合相應的理論，本文對資金的控制、應收賬款的管理、存貨的管理提出了如下的方法： 對于資金的管理，由于靈科電器公司有較多的分公司，各分公司都有自身的財務部門、財務人員、有獨立的賬號(通常是二級賬號)，很多個人或部門又都借有備用金等等，所以其原有的各自相對獨立的核算方式已不再適用。為此，本文提出了在企業(yè)內部設立結算中心的資金管理辦法。 對于應收賬款的管理，本文結合國際上通用的5Cs(fiveCsOfcredit)信用評價原