商業(yè)銀行反洗錢內部控制研究.pdf

1、西南財經大學碩士學位論文商業(yè)銀行反洗錢內部控制研究姓名：王紅霞申請學位級別：碩士專業(yè)：會計學指導教師：傅代國20071101商業(yè)銀行反洗錢內部控制研究第三章主要介紹西方發(fā)達國家在反洗錢內部控制方面的一些經驗，以及對我國的借鑒作用，主要選取了英國、美國、瑞士三個商業(yè)銀行反洗錢內部控制設置較為完善的國家作為介紹，較之得出其都建立了完善的反洗錢內控文化、嚴密的反洗錢組織架構和科學的反洗錢評價體系。第四章首先對我國商業(yè)銀行現今的反洗錢內部控制的

2、現狀及問題進行了分析，指出我國商業(yè)銀行在反洗錢的風險識別與評估、反洗錢內控文化、反洗錢信息管理系統(tǒng)等諸多方面都存在著問題。其次闡述了我國商業(yè)銀行反洗錢內部控制總體目標，最后從商業(yè)銀行的會計操作實際的角度出發(fā)，通過現金管理制度、中間業(yè)務、賬戶管理、了解客戶等方面論述如何完善商業(yè)銀行的反洗錢部內部控制。第五章分析了金融業(yè)務創(chuàng)新對商業(yè)銀行反洗錢內部控制帶來的挑戰(zhàn)及對策。在金融創(chuàng)新產品層出不窮的今天，這些新產品在給客戶提供快捷、便利、高效的金融

3、服務的同時，也給反洗錢工作帶來了新的挑戰(zhàn)，金融行動特別工作組(FATF)在其2003年修訂的40條建議中規(guī)定：“隨著某些新的或發(fā)展中的技術可能有利于使用匿名，金融機構應特別注意這些技術所帶來的洗錢威脅，并在必要時采取措施防止這些技術用于洗錢。特別是，金融機構應針對非面對面的業(yè)務關系或交易中的特定風險制訂政策和程序?！痹趯嵺`中，我國應結合融創(chuàng)新業(yè)務的特點，制定可執(zhí)行和操作的政策來應對其存在的洗錢隱患?？傊?，洗錢犯罪活動已經引起我國的高度重