ZG融資租賃有限公司全面風險管理研究.pdf

1、ZG融資租賃有限公司（簡稱ZG租賃公司）是國家商務部批準的外商投資融資租賃企業(yè)?；陂L期的廠商金融服務探索、優(yōu)秀的金融人才團隊、日趨完善的客戶服務體系以及強大的合作金融機構，ZG租賃公司現(xiàn)已為國內市場3000余名客戶提供完善的融資服務，力爭未來成為位于國內市場前列的廠商金融綜合服務企業(yè)。風險控制是融資租賃業(yè)務的核心。ZG租賃公司積極開拓市場，但是由于成立時間短，公司對融資租賃風險管理積累的經(jīng)驗還不夠豐富，風險管理工作處于摸索階段。特別是

2、在當前國內房地產行業(yè)下行的環(huán)境下，ZG租賃公司建設完善、系統(tǒng)的全面風險管理體系必要而緊迫。
　　本文采用比較分析和訪談調查法，圍繞COSO企業(yè)風險管理整體框架的八個要素，評估ZG租賃公司風險管理現(xiàn)狀，并指出其存在的七項主要問題:(1)風險管理體系不完善，沒有設立直屬董事會的風險管理機構，導致風險管理工作缺乏全面統(tǒng)籌;(2)組織機構設置不合理，部門職責不分明，審計缺乏獨立性;(3)員工風險防范意識淡薄，風險文化建設有待加強;(4)人

3、才培養(yǎng)制度不合理，尤其是缺少風險管理、審計、信息技術等專業(yè)人才;(5)風險管理程序不完善，風險識別相對粗略，缺少有效的風險評估標準，風險應對措施不全面、系統(tǒng);(6)風險管理信息報告制度和例會溝通機制不健全，風險信息無法全面整合，不能形成系統(tǒng)的風險信息溝通機制;(7)內部控制機制有待加強，溝通和監(jiān)督手段單一，操作人員未嚴格執(zhí)行內部流程標準，導致控制失效。
　　針對上述問題，設計了風險判斷和應對的優(yōu)化方案。首先，使用流程分析法識別12

4、大類55項風險;然后，通過深入地訪談調查，優(yōu)化風險評估標準，識別出12個關鍵風險:決策人員風險，員工不穩(wěn)定風險，關鍵人才缺乏風險，審計程序不規(guī)范風險，承租人無還款能力風險，承租人非法處置租賃設備風險，租賃設備市場需求不足風險，融資渠道單一風險，內部流程標準執(zhí)行不嚴風險，稅收政策風險，資信報告不完善風險，信息系統(tǒng)運行風險;最后，針對12項關鍵風險，分析其發(fā)生的成因，并提出了具體的應對措施。
　　最后，提出具體的優(yōu)化保障措施。首先，通

5、過成立風險管理委員會、擴充風險管理部職能、調整部門設置等手段，形成風險管理委員會、項目評審委員會、風險管理部三級風險管理體系，保持審計機構的獨立性;其次，沉淀公司風險文化，強化員工風險防范意識，引進風險管理高級人才，積極培養(yǎng)內部員工，建立人才階梯制度，為風險管理隊伍提供后備人才;再次，加強外部與承租人的溝通，促進內部人員信息交流，以信息化為平臺，推動風險管理信息系統(tǒng)建設;最后，進一步推動公司標準化建設，重點改善融資租賃業(yè)務操作流程，建立