我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部評級理論研究.pdf

1、金融體系對于一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展的作用不言而喻，金融體系健康穩(wěn)定發(fā)展，才能確保整個宏觀經(jīng)濟健康發(fā)展。越來越多的全球經(jīng)濟危機發(fā)端于金融行業(yè)的危機而非首先受累于實體經(jīng)濟，便已經(jīng)說明了金融體系對于整體宏觀經(jīng)濟的巨大影響。銀行作為整個金融體系的最主要支撐力量，又對金融體系的穩(wěn)固與否起到?jīng)Q定性作用。維護銀行業(yè)的穩(wěn)定，首先要保障銀行信貸資產(chǎn)的安全，《巴塞爾新資本協(xié)議》的頒布，為維護銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展起到了重要的指導作用，并且還提供了一個強有力的工

2、具—內(nèi)部評級法。
　　 內(nèi)部評級法是銀行自身依據(jù)客戶的信用資料進行風險評估的一種手段，從世界范圍來看，以內(nèi)部評級為基礎(chǔ)的風險評估與防范體系已經(jīng)為各國銀行業(yè)所認可，并已在維護銀行資產(chǎn)安全方面起到了重要的作用。我國作為新興市場國家，金融體系發(fā)展還比較滯后，雖然各主要銀行也已經(jīng)開展了內(nèi)部評級工作的有益嘗試，但由于銀行整體內(nèi)控制度發(fā)展不完善，以及所處金融環(huán)境還有待優(yōu)化，導致內(nèi)部評級工作還存在諸多問題有待解決。
　　 隨著金融體制

3、改革的深化，城市商業(yè)銀行作為一支不可忽視的力量登上我國銀行業(yè)競爭的舞臺，為發(fā)展各地方經(jīng)濟、提升城市金融服務(wù)水平做出了巨大貢獻，在服務(wù)地方的同時自身實力也不斷得到壯大。但是，由于其自身發(fā)展存在的一些特殊問題，導致城商行在內(nèi)控管理上還與國有銀行、股份制銀行存在一定差距，尤其是城商行的內(nèi)部評級發(fā)展，相比較已經(jīng)取得顯著成效的四大行與股份制商業(yè)銀行，更是滯后。然而，這種情況并未引起我國理論界的足夠重視，針對城商行內(nèi)部評級問題的研究還非常少。因此，

4、對于如何根據(jù)城商行的實際情況構(gòu)建適合其自身發(fā)展的內(nèi)部評級體系的研究，具有很高的理論價值與現(xiàn)實意義。
　　 因此，本文力求緊緊圍繞我國城商行的經(jīng)營特點，為城商行的內(nèi)部評級工作打造一個整體的理論框架，為城商行內(nèi)部評級提供建設(shè)性的建議。全文共分五個部分，第一部分主要介紹全文的研究背景、研究意義、主要研究思路與方法以及本文的創(chuàng)新之處；第二部分為理論溯源，梳理內(nèi)部評級的基礎(chǔ)理論、發(fā)展過程、主要方法；第三部分為內(nèi)部評級與外部評級的比較分析，

5、將首先簡介外部評級的發(fā)展狀況，在此基礎(chǔ)上對內(nèi)部評級與外部評級的異同加以比較，分析兩者各自的優(yōu)勢所在；第四部分為城市商業(yè)銀行現(xiàn)狀與內(nèi)部評級發(fā)展情況的介紹，分別闡述城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷程、經(jīng)營特點、風險特征，并在此基礎(chǔ)上，介紹城商行內(nèi)部評級體系的發(fā)展狀況，分析城商行現(xiàn)有內(nèi)部評級體系的不足；第五部分探討城商行內(nèi)部評級模型選擇與評級體系的構(gòu)建，結(jié)合前述城商行經(jīng)營特點與現(xiàn)有評級體系的不足，選擇適合城商行使用的可靠簡便的評級模型，并分析如何圍繞評級