我國城市商業(yè)銀行內部評級理論研究.pdf

1、金融體系對于一個國家或地區(qū)的經濟發(fā)展的作用不言而喻，金融體系健康穩(wěn)定發(fā)展，才能確保整個宏觀經濟健康發(fā)展。越來越多的全球經濟危機發(fā)端于金融行業(yè)的危機而非首先受累于實體經濟，便已經說明了金融體系對于整體宏觀經濟的巨大影響。銀行作為整個金融體系的最主要支撐力量，又對金融體系的穩(wěn)固與否起到決定性作用。維護銀行業(yè)的穩(wěn)定，首先要保障銀行信貸資產的安全，《巴塞爾新資本協議》的頒布，為維護銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展起到了重要的指導作用，并且還提供了一個強有力的工

2、具—內部評級法。
　　 內部評級法是銀行自身依據客戶的信用資料進行風險評估的一種手段，從世界范圍來看，以內部評級為基礎的風險評估與防范體系已經為各國銀行業(yè)所認可，并已在維護銀行資產安全方面起到了重要的作用。我國作為新興市場國家，金融體系發(fā)展還比較滯后，雖然各主要銀行也已經開展了內部評級工作的有益嘗試，但由于銀行整體內控制度發(fā)展不完善，以及所處金融環(huán)境還有待優(yōu)化，導致內部評級工作還存在諸多問題有待解決。
　　 隨著金融體制

3、改革的深化，城市商業(yè)銀行作為一支不可忽視的力量登上我國銀行業(yè)競爭的舞臺，為發(fā)展各地方經濟、提升城市金融服務水平做出了巨大貢獻，在服務地方的同時自身實力也不斷得到壯大。但是，由于其自身發(fā)展存在的一些特殊問題，導致城商行在內控管理上還與國有銀行、股份制銀行存在一定差距，尤其是城商行的內部評級發(fā)展，相比較已經取得顯著成效的四大行與股份制商業(yè)銀行，更是滯后。然而，這種情況并未引起我國理論界的足夠重視，針對城商行內部評級問題的研究還非常少。因此，

4、對于如何根據城商行的實際情況構建適合其自身發(fā)展的內部評級體系的研究，具有很高的理論價值與現實意義。
　　 因此，本文力求緊緊圍繞我國城商行的經營特點，為城商行的內部評級工作打造一個整體的理論框架，為城商行內部評級提供建設性的建議。全文共分五個部分，第一部分主要介紹全文的研究背景、研究意義、主要研究思路與方法以及本文的創(chuàng)新之處；第二部分為理論溯源，梳理內部評級的基礎理論、發(fā)展過程、主要方法；第三部分為內部評級與外部評級的比較分析，

5、將首先簡介外部評級的發(fā)展狀況，在此基礎上對內部評級與外部評級的異同加以比較，分析兩者各自的優(yōu)勢所在；第四部分為城市商業(yè)銀行現狀與內部評級發(fā)展情況的介紹，分別闡述城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷程、經營特點、風險特征，并在此基礎上，介紹城商行內部評級體系的發(fā)展狀況，分析城商行現有內部評級體系的不足；第五部分探討城商行內部評級模型選擇與評級體系的構建，結合前述城商行經營特點與現有評級體系的不足，選擇適合城商行使用的可靠簡便的評級模型，并分析如何圍繞評級