我國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)理論研究.pdf

1、金融體系對(duì)于一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用不言而喻，金融體系健康穩(wěn)定發(fā)展，才能確保整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。越來(lái)越多的全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)端于金融行業(yè)的危機(jī)而非首先受累于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，便已經(jīng)說(shuō)明了金融體系對(duì)于整體宏觀經(jīng)濟(jì)的巨大影響。銀行作為整個(gè)金融體系的最主要支撐力量，又對(duì)金融體系的穩(wěn)固與否起到?jīng)Q定性作用。維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定，首先要保障銀行信貸資產(chǎn)的安全，《巴塞爾新資本協(xié)議》的頒布，為維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展起到了重要的指導(dǎo)作用，并且還提供了一個(gè)強(qiáng)有力的工

2、具—內(nèi)部評(píng)級(jí)法。
　　 內(nèi)部評(píng)級(jí)法是銀行自身依據(jù)客戶(hù)的信用資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一種手段，從世界范圍來(lái)看，以?xún)?nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范體系已經(jīng)為各國(guó)銀行業(yè)所認(rèn)可，并已在維護(hù)銀行資產(chǎn)安全方面起到了重要的作用。我國(guó)作為新興市場(chǎng)國(guó)家，金融體系發(fā)展還比較滯后，雖然各主要銀行也已經(jīng)開(kāi)展了內(nèi)部評(píng)級(jí)工作的有益嘗試，但由于銀行整體內(nèi)控制度發(fā)展不完善，以及所處金融環(huán)境還有待優(yōu)化，導(dǎo)致內(nèi)部評(píng)級(jí)工作還存在諸多問(wèn)題有待解決。
　　 隨著金融體制

3、改革的深化，城市商業(yè)銀行作為一支不可忽視的力量登上我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的舞臺(tái)，為發(fā)展各地方經(jīng)濟(jì)、提升城市金融服務(wù)水平做出了巨大貢獻(xiàn)，在服務(wù)地方的同時(shí)自身實(shí)力也不斷得到壯大。但是，由于其自身發(fā)展存在的一些特殊問(wèn)題，導(dǎo)致城商行在內(nèi)控管理上還與國(guó)有銀行、股份制銀行存在一定差距，尤其是城商行的內(nèi)部評(píng)級(jí)發(fā)展，相比較已經(jīng)取得顯著成效的四大行與股份制商業(yè)銀行，更是滯后。然而，這種情況并未引起我國(guó)理論界的足夠重視，針對(duì)城商行內(nèi)部評(píng)級(jí)問(wèn)題的研究還非常少。因此，

4、對(duì)于如何根據(jù)城商行的實(shí)際情況構(gòu)建適合其自身發(fā)展的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究，具有很高的理論價(jià)值與現(xiàn)實(shí)意義。
　　 因此，本文力求緊緊圍繞我國(guó)城商行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，為城商行的內(nèi)部評(píng)級(jí)工作打造一個(gè)整體的理論框架，為城商行內(nèi)部評(píng)級(jí)提供建設(shè)性的建議。全文共分五個(gè)部分，第一部分主要介紹全文的研究背景、研究意義、主要研究思路與方法以及本文的創(chuàng)新之處；第二部分為理論溯源，梳理內(nèi)部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)理論、發(fā)展過(guò)程、主要方法；第三部分為內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的比較分析，

5、將首先簡(jiǎn)介外部評(píng)級(jí)的發(fā)展?fàn)顩r，在此基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的異同加以比較，分析兩者各自的優(yōu)勢(shì)所在；第四部分為城市商業(yè)銀行現(xiàn)狀與內(nèi)部評(píng)級(jí)發(fā)展情況的介紹，分別闡述城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷程、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)特征，并在此基礎(chǔ)上，介紹城商行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展?fàn)顩r，分析城商行現(xiàn)有內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的不足；第五部分探討城商行內(nèi)部評(píng)級(jí)模型選擇與評(píng)級(jí)體系的構(gòu)建，結(jié)合前述城商行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與現(xiàn)有評(píng)級(jí)體系的不足，選擇適合城商行使用的可靠簡(jiǎn)便的評(píng)級(jí)模型，并分析如何圍繞評(píng)級(jí)