基于全面風險管理的中國保險公司經營績效研究.pdf

1、中國的保險業(yè)自1980恢復至今，進步令人矚目，但在總量和質量上都還及不上發(fā)達國家的中等水平。與國內的其他金融機構相比也是差距甚遠。經濟的全球化帶動了發(fā)展也帶來了各種風險。風險的多樣性和普遍性使全面風險管理越來越受到人們的重視和廣泛應用。隨著這幾年國際貿易的不斷增長、各國資本流動的不斷加速、服務與技術的轉移逐漸便利，世界各國、各經濟體之間經濟相互聯系、相互依存，越來越朝著一個全球范圍的有機整體的方向發(fā)展。全世界連接成為一個統(tǒng)一的大市場，全

2、球化趨勢愈加明顯，世界經濟日益成為緊密聯系的一個整體。在各國企業(yè)團結合作、追求利益共贏的同時，不知不覺中，各種各樣意想不到的風險也通過不同的渠道逐漸滲透到經濟全球化的過程中來。若真的爆發(fā)金融危機，其傳染速度與范圍可能要比08年的更快更廣，危害也更為嚴重。
　　在這樣的動蕩不安、變幻莫測、風險遍地的經濟大背景下，作為經營風險的特殊行業(yè)的中國保險企業(yè)，如何保證安全長遠持續(xù)的發(fā)展，是當前整個保險行業(yè)的一大挑戰(zhàn)。雖然最近幾年來中國的保險行

3、業(yè)的發(fā)展確實取得了可喜可賀的成績。但是與之相對的是，接連不斷的金融危機、劇烈的市場變化、近來持續(xù)的市場低迷使人們逐漸認識到單純追求經濟效益、市場上的占有率和公司的規(guī)模大小的做法已經沒辦法滿足企業(yè)內部自身發(fā)展的要求以及適應外部經濟的大環(huán)境了。保險企業(yè)的總體目標應當設立為在提高利潤的同時，更好地確保能夠較為穩(wěn)健安全經營。在通過實施全面風險管理(Enterprise Risk Management，簡稱ERM)來保證自身發(fā)展安全的基礎上，再進

4、一步謀求更多更好的經濟利益和其他更高層次的目標。
　　此外，從當前的研究現狀來說，以往關于風險管理研究的重點主要集中在商業(yè)銀行上，關于保險公司的研究較少。在研究保險公司績效的文獻中，大部分文章也主要從財務角度出發(fā)，對保險公司當前的經營情況進行簡單的分析。其中關于全面風險管理相關的研究較少，基于此的績效評估的研究更是少之又少。
　　本文首先論述了與全面風險管理和績效評估相關的理論方法。對全面風險管理理念和當前的研究現狀進行了分

5、析，并結合了績效評估的最新理論，探討了二者之間的聯系。本文重點將全面風險管理的思想運用績效評估的指標選擇上。綜合選擇了基于盈利能力、風險管理能力、成長能力和資產結構四個方面的8個指標。最終選取了主成分分析法對數據加以分析處理。
　　本文的創(chuàng)新之處主要在于采用了最新的數據，將全面風險管理與中國保險公司的業(yè)績評價聯系起來，創(chuàng)造性地選擇了保險收入占總資產比率來評估企業(yè)的盈利能力大小，并選擇了賠付比率和償付能力充足率來評估企業(yè)的風險管理能