XX鋼鐵有限公司營運資金管理研究.pdf

1、目前，鋼鐵行業(yè)面臨全行業(yè)的產(chǎn)能過剩，鋼材市場持續(xù)低迷，沒有具體某個品種能有明顯盈利能力?？傮w來看，國際經(jīng)濟形勢十分錯綜復雜，世界經(jīng)濟低速的增長態(tài)勢仍將延續(xù)，鋼鐵行業(yè)大部分已進入深度轉型的調整期，鋼鐵市場的形勢依然很不容樂觀。縱觀中國證券市場，鋼鐵板塊股票是為數(shù)不多低于凈值或在凈值左右徘徊的主力軍。鋼鐵市場供過于求，競爭比較大，公司為了穩(wěn)定收入，對長期保持關系的客戶實施了比較寬松的信用政策，放寬了對銷售的回款的要求，“先貨后款”的銷售比重

2、增加，導致在實現(xiàn)利潤和降低庫存成本的同時，應收賬款規(guī)模增加。企業(yè)陷入信用風險可能會來自于企業(yè)應收賬款以及應收票據(jù)數(shù)量的增加，而最終會導致資金周轉困難，運營能力下降。
　　本文從XX鋼鐵有限公司的營運資本管理為切入點，通過多方面的分析目前XX鋼鐵有限公司的營運資金管理現(xiàn)狀，以及可能對其營運資金管理和應用產(chǎn)生影響的各種因素，研究發(fā)現(xiàn)XX鋼鐵有限公司的營運資金管理方面的問題主要有:現(xiàn)金持有策略不當、應收賬款管理欠缺、缺乏營運資金方面的預

3、算、營運資金管理體制不當?shù)取１疚闹会槍X鋼鐵有限公司的營運資金管理進行研究，所以本文根據(jù)XX鋼鐵有限公司自身的一些特點和模式提出了相應的解決措施，主要是建立合理的現(xiàn)金管理方案、加強應收賬款管理、建立適當?shù)念A算策略、建立合理的營運資金管理體制等。由于對營運資金管理方面的研究還不夠深入以及對XX鋼鐵有限公司有待進一步了解，所以提出的對策有待完善，本文也結合了一些實際營運資金管理的經(jīng)驗，針對企業(yè)營運資金管理方面出現(xiàn)的問題提出了一些較為合理的