財務報銷流程培訓

1、江西省****有限公司日常費用報銷流程培訓,2013年８月,為了加強公司內部財務管理，規(guī)范公司財務報銷流程，應人事部邀請，由財務部主要講解一下公司日常費用報銷流程的程序和要求，若有不足之處，還望大家提出來。 本次報銷流程培訓是根據《江西省****有限公司財務報銷制度及報銷流程》結合現行財務報銷中存在的一些問題和大家一起學習。職工日常財務報銷主要包括借支與日常費用報銷。以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制

2、度和報銷流程。 本次學習內容適用公司全體員工。,第一部分 借支管理規(guī)定及借支流程,第一條 借款管理規(guī)定,第一條 借支管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請單》按批準額度辦理借款。 (二) 非業(yè)務性借款和個人借支，應填寫“今（）到”。如基地食堂備用金、辦事處周轉金等。借款人員應及時定期與財務對賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 業(yè)務性借支。如購買電腦、機器設備等大件物品，金

3、額較大，個人無法墊支的，應填寫“付款申請單”或“今（）到”。（四）各項借款金額一般不得超過10000元，特,殊情況須經總經理批準可以暫借。（五）借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 （六）原則上前款未清者不予辦理新的借支，逾期未還借支者，無正當理由，轉為個人借款從工資中扣回。(七) 見

4、習期員工原則上不能向公司借款，特殊情況經總經理批準可以暫借，但不得超過其本人的月工資總額。,第二條 借款流程,(一) 借款人按業(yè)務需要填寫《出差申請單》、《今（）到》、《付款申請單》，按單據填寫內容、金額等（金額大小寫須完全一致，不得涂改）。 (二) 審批流程：借款人填寫申請單→部門分管領導審核簽字→財務總監(jiān)核審→總經理審批。 (三) 財務付款：借款申請人憑審批后的 申請單到財務部辦理領款手續(xù)。,第二部分 日常費用報銷制

5、度及流程,日常費用主要包括差旅費、路橋費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 費用報銷的一般規(guī)定 ：一、報銷人必須取得相應的合法票據,且發(fā)票背面有經辦人簽名。 二、出差人員回來報銷時應填寫“差旅費報銷單”。“費用報銷單”填寫應注意根據費用性質填寫對應單據，分門別類，注明附件張數，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由。 三、按規(guī)

6、定的審批程序報批。,第一條 差旅費報銷制度及流程,（一） 差旅費費用標準: 一般員工以乘汽車、火車為主。超過四小時的火車里程，可乘坐火車硬臥。車船票可另外報銷。住宿費、 伙食補助和市內交通費用實行包干，一般為每人120元/天，省會城市150元/天，直轄市170元/天 。 部門負責人以乘汽車、火車為主。超過四小時的火車里程，可乘坐火車硬臥。 。住宿費、 伙食補助和市內交通費用實行包干，一般為每人150元/天，省會城市180元/天，直

7、轄市200元/天 。 副總經理、總經理據實報銷。,（二）費用標準的補充說明： 1. 員工出差必須提供去向該地的車船票及當地住宿發(fā)票。2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返萬年時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 3. 住宿標準、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準

8、領取補貼，但部門負責人和一般員工隨總經理及副總經理等出差的，一同吃住的，不得享受包干補助。 4. 出差時宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，該項費用以費用報銷形式報銷，填寫《費用報銷單》。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。公司有銷售點的城市或集體考察、展銷等活動，不享受出差補貼。6. 自帶車出差的，省內不另外報銷汽油費。,（三）差旅費費用報銷的一般流程1. 出差人員應在回公司后五個工作日

9、內分類整理報銷單據并填寫差旅費報銷單→分管副總審核簽字→ 財務部會計出納簽章→財務部門核審→總經理審批→到財務部報銷。 2. 原則上前款未清者不予辦理新的借支,第二條 辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程,（一） 管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。單件物品金額超過1000元或合計金額超過1000元的，需先請購報批（請購人到財務領取請購單，按采購流程審批）。公司辦公室需每月根據需

10、求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。 （二）報銷流程 1．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。,第三條 電話費、招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程,（一）費用標準 1. 電話費：總經理據實報銷；副總級別128元/月；部門主管68元/月；銷售部200元/月。2. 招待費：為了

11、規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。 3. 培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。 4. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在報銷前必須到辦公室資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 5. 其他費用：根據實際需要據實支付。,(二)報銷流程： 1. 招

12、待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費在報銷前需辦理資料入庫登記手續(xù)，持經審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。 4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。,第三部分 報銷時間及其他的具體規(guī)定,第一條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1．財務報銷：公司財務部每周一、周三、

13、周四為費用報銷日。為了便于財務部集中時間月末結賬，每月的28日以后停止費用報銷。 2．借支及其他業(yè)務不受以上的時間限制，可隨時辦理。3、公司支出在1萬元以內的由夏總審批，1萬元以上的由董事長審批。,報銷細節(jié)問題細節(jié)一:報銷流程（1）費用報銷：報銷人簽字-分管部門經理簽字確認-財務部會計出納簽章-財務總監(jiān)核審-總經理審批。（2）借支：借支人填寫借條并簽字--財務總監(jiān)核審-總經理審批。細節(jié)二：報銷時，我是代開發(fā)票的，那要不要附件呢

14、？附件如何粘貼呢？粘貼的正確方法。 發(fā)票與附件一樣都不能少，發(fā)票是財務入賬的依據，附件是證實該項業(yè)務的真實性。如果發(fā)票與附件內容一致，將附件直接粘貼在發(fā)票后面；如果發(fā)票與附件內容不一致，將附件單獨粘貼，與報銷單夾在一起，一同交附財務部。粘貼規(guī)范：分類剪貼一角整齊、靠上靠左、只貼左上角。細節(jié)三：因公司旗下有兩個子公司，關聯業(yè)務較多，發(fā)票開具臺頭問題。,感謝您的聆聽與支持！